創業開店別賠在稅務上！搞懂免開發票、小規模營業人資格，搭配政府資源輕鬆起步
- gotyourpoint
- 5月13日
- 讀畢需時 5 分鐘
創業不容易，尤其是剛開始開店、接案的第一年。場地租金、人事支出、裝潢費用樣樣都是成本，最怕還沒賺到錢，卻被「沒申請免開發票」、「帳目混亂對不上」、「不懂報稅流程」這些問題搞得焦頭爛額。其實很多人不知道，只要你的營業額還沒到某個標準，是可以申請免開統一發票、使用查定課徵方式的。在這個數位時代，設備人力都貴，別忘了還可以在網路上找到政府有補助或參與政府數位化政策的數位工具，幫你開店創業的路提供安全加值的數位工具。
這篇文章一次整理你應該了解的稅務身份、申請方式、政府提供的資源，還有怎麼簡單記帳，不用excel也會操作的手機記帳APP，掌握營業額變化不怕誤踩稅務紅線，經營顧客也很容易，讓你創業開店能更安心、更輕鬆！
小規模營業人是什麼？你可能符合免開發票的資格
在台灣，只要你開店、有營業行為，依法都要報稅。但不是每個人都需要開統一發票。針對營業額較低、規模較小的店家，政府設有「小規模營業人」的身份，只要條件符合，就可以申請免開發票、改採「查定課徵」。
小規模營業人資格簡單整理：
項目 | 條件說明 |
營業額 | 每月未達 20 萬元（部分行業放寬至 40 萬） |
行業 | 攤販、小吃、手作、工作室、接案者等皆可申請 |
是否需要開發票 | 不用開統一發票，可使用收據 |
若你經營的類型為美甲、美睫、攤販、補習班、個人教練、工作室、接案設計師、直播主、寵物美容等，在收入與營業型態符合的情況下，就都有機會被認定為「小規模營業人」依法免開發票 。
BUT!免開發票不代表不用記帳，沒實報還是會被罰！
雖然小規模營業人是依國稅局核定金額繳稅，但若你實際銷售額高於核定基準，就要開始報稅。根據財政部解釋函令的說明，如果你被查獲實際銷售額超過核定金額，但仍屬於原本的登記項目範圍內，超出部分只需補稅（稅率仍為 1%），不會被處罰。
舉例來說，假設你每月核定銷售額為 12 萬元，但國稅局查得實際營業額為 26 萬元，其中多出來的 14 萬元若是屬於你原登記業務範圍，就可按補稅處理，不會因未開發票或漏報而加罰。這是因為小規模營業人本就採查定課稅，未主動申報的情況下，只要不是故意隱匿其他業務，就屬於「補稅免罰」的範圍。
但若你是經營未登記項目的業務，或查得銷售額導致總營業額突破「每月 20 萬元」的免開發票門檻，且屬於應使用統一發票的範圍，則國稅局有可能要求補開發票並處罰。因此，無論是否採查定課稅，紀錄每日營收與支出是開始當老闆的第一門課。
收銀APP百百種，如何選擇最適合的
紀錄每日營收與支出，很多人一開始都是用個人或家庭收支簿或是個人記帳APP就可以做到，但隨著數位工具的多元化和經營顧客的需求，傳統記帳工具已難以因應日常營運所需的數據整合與管理效率，無法協助老闆快速做出經營決策，因此，選擇一款具備POS或收銀功能的行動App成為許多店家提升管理效率的關鍵下一步，面對市場上的眾多產品，建議優先考量以下重點事項：
開發該APP的公司是否具備完善的資安防護機制，如果不小心使用到資安有漏洞的APP，可能會造成未來的風險。
此記帳工具否具備超越收銀本身的整合功能，能在顧客經營、營收追蹤等面向提供更多協助，也就是CP值高不高。
費用上，每個收銀APP有自己特別的功能，要注意付費的功能是不是自己用得到的。以附加價值而言，第一步可以看它有沒有支援顧客經營，也就是所謂的CRM，支援顧客經營的APP，可以讓我們在創業的第一天就開始累積顧客，為長遠經營打下基礎；
看創業的產業別，如果是以課程為主，就要看它有沒有支援發課管理； 如果是以選物點店為主或是人手較少，就要看它有沒有支援QR Code，讓顧客得以自行操作加快流動效率。
如果你希望搭配LINE官方帳號經營顧客，那具備選單設計、互動內容到行銷圖文發送的Line官方帳號整合服務將大幅提升你與顧客之間的互動效率與品牌一致性。
一般而言，創業開店初期所需要的收銀APP只要有以下基本功能即可：
快速輸入收入金額與備註
系統自動彙整每月營收
查詢每日、每月報表
即時掌握營收變化，讓稅務身份轉換不再措手不及
可以多個手機同時使用
只要讓自己和店員下載到手機上，就可以在交易的當下完成紀錄，老闆也能即時看到一整天的營收狀況。不再需要找會計人員或「自己當記帳員」每天關店要花好多時間整理、手抄、算平均，不用怕哪一天忘了，或是自己沒空時，沒有人可以記帳。
哪些政府的資源可以參考
只要你是剛成立的小規模營業人、微型創業者，現在政府透過「雲市集」平台，就有很多工具可以選用。 申請門檻並不高，許多剛成立的業者，甚至還沒正式開發票的接案者，只要有統編就可以申請。政府會直接支付你使用平台的費用，幫你減輕創業初期的壓力，這就是你能用免費「記帳工具」的最好機會！
除了雲市集外，「中小企業總會」也推動數位共好／數位轉型診斷服務，為中小商家提供免費的一對一顧問協助，包括營運分析、工具導入與申請補助流程。若你剛創業、不確定是否該導入 POS 或記帳系統，也可先預約診斷服務，由顧問協助評估並安排試用或接軌補助資源。
這些計畫不只補助費用，更幫你「少走冤枉路」。只要你有統編、合法營業，就有機會申請。不管你是一人公司、街邊店家、夜市攤商，現在就是數位轉型的最佳時機。
【給優點 商店收銀APP】+【給優點 商家管理APP】 幫你一開始就把帳記好、把LINE官方帳號設計好、把顧客留住，一舉三得！
對多數小店家與創業者來說，初期最常見的錯誤往往不是產品不好、客人太少，而是「不懂稅務」，導致後續申報混亂、無法申請補助、甚至補稅被罰錢。
所以記得以下幾件事：
你可能符合「小規模營業人」資格，不必開發票
但還是要簡單記帳，否則即便符合查定課稅資格也可能被查補
用「給優點 商店收銀APP」每天記一下，手機就能看營收報表
創業初期最重要的資源，是讓你能安心經營、規模逐步擴大。現在就下載【給優點 商店收銀APP】+【給優點 商家管理APP】，讓你記帳與顧客經營不再是負擔，也許未來還能申請一般營業人、正式開發票，邁向更高的營收！
